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财政部 省财政厅 市财政局 沈丘县人民政府

沈丘县县直部门2018-2020年中期财政规划和2018年预算草案编报说明

发布时间:2018-02-09 14:04:08 浏览次数:0 【打印正文】【字体:

? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 沈丘县县直部门2018-2020年中期财政规划和2018年预算草案编报说明


???为做好2018-2020年县本级中期财政规划编报工作,便于预算部门完整、准确、规范地完成财政规划数据填报,根据《ag线上开户|首页关于做好编制县级2018-2020年中期规划的通知》,现就有关事项说明如下:

????一、编报范围

????县委各部门、各直属机构,县人大常委会机关,县政府各工作部门、直属事业单位,县政协机关,县人民检察院机关,县人民法院机关,各群众团体,以及上述部门和直属机构所属单位中有财政拨款(含非税收入拨款)的行政事业单位。

????二、编制口径和方法

????部门预算包括政府非税收入征收计划、部门收入预算和部门支出预算。

??(一)政府非税收入征收计划

???政府非税收入,是指除税收收入和政府债务收入以外,由国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或者提供特定公共服务,通过征收、收取、提取、募集、罚没等方式(以下统称征收)取得的财政资金。

????根据政府收入分类标准和涵盖内容,将政府非税收入具体划分为应缴预算收入和应缴财政专户收入两大类。

????应缴预算收入指国家机关、事业单位、具有行政管理职能的社会团体和其他组织在业务活动中按规定取得的应上缴财政、纳入预算管理的各种非税收入。具体包括专项收入、行政事业性收费、罚没收入、国有资源(资产)有偿使用收入、国有资本经营收入、其他收入、政府性基金收入。

????应缴财政专户收入指事业单位按规定收取的应上缴财政专户、实行专项管理的各种非税收入,主要包括高中以上学费、住宿费等。

????政府非税收入应当全额上缴财政,实行“收支两条线”管理。各征收部门和单位要本着“实事求是、积极稳妥、应收尽收”的原则,严格按照规定的项目、范围、标准及管理办法,结合近三年收入完成情况和规划期内增减变化因素,按收入分类科目区分具体收入项目,科学编报2018-2020年分年度非税收入征收计划。

???(二)部门收入预算

????1、收入分类

????按照行政事业单位财务制度对收入的分类,将部门收入划分为:一般公共预算拨款、政府性基金预算拨款、上级转移支付拨款、财政专户拨款收入、事业单位经营收入、其他收入、上级转移支付结余结转资金、部门结余结转资金

???一般公共预算拨款:编列单位从县财政取得的各项一般公共预算经费,包括财政拨款、纳入预算管理的行政事业性收费、专项收入、国有资产资源有偿使用收入、罚没收入、其他一般公共收入。财政拨款指财政部门根据部门职能和事业发展需要,结合财力可能,按规定的预算经费领拨关系,通过一般公共预算统筹财力核拨给部门的资金。纳入预算管理的行政事业性收费、专项收入、国有资产资源有偿使用收入、罚没收入、其他一般公共预算收入等非税拨款指财政部门根据:“收支两条线”规定,结合部门规划期内非税征收计划通过一般公共预算核拨给部门的资金。其中:有罚没收入的部门单位,通过“罚没收入”安排的支出在“其他一般公共预算收入”安排支出中反映。

???政府性基金预算拨款:编列单位从县财政取得的各项政府性基金预算经费,指财政部门根据“收支两条线”规定,结合部门规划期内非税征收计划通过政府性基金预算核拨给部门的资金。

???上级转移支付拨款:编列由上级财政提前告知的专项转移支付或一般性转移支付。

???(4)财政专户拨款:编列事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入,由县财政通过财政专户核拨给部门用于相关支出的资金。

???(5)事业单位经营收入:编列事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。事业单位的经营收入必须具备以下两个特征:一是经营活动取得的收入,而不是专业业务活动及其辅助活动取得的收入;二是该经营活动未实行独立核算。

????(6)其他收入:编列行政事业单位除上述收入以外的各项收入,包括投资收益、利息收入、捐赠收入等。需要注意的是“其他收入”中不包含“银行贷款”、“往来款”。

????(7)上级转移支付结余结转资金:编列行政事业单位来源于上级专项转移支付结余结转到县财政的资金。其中,结转资金指上级一年以内、支出预算未执行完毕、需结转预算年度仍按原用途继续使用的资金;结余资金指上级一年以内、支出预算执行结束后剩余的、可在预算年度重新安排使用的资金。要按照预计数足额编入年度预算,预算批复前按

实际数调整到位。

????(8)部门结余结转资金:编列行政事业单位来源于国库支付中心的部门结余结转资金。其中,部门结转资金指上级一年以内、支出预算未执行完毕、需结转预算年度仍按原用途继续使用的资金;部门结余资金指上级一年以内、支出预算执行结束后剩余的、可在预算年度重新安排使用的资金。要按照预计数足额编入年度预算,预算批复前按实际数调整到位。

????2.编制方法

????各部门要根据历年收入和规划期变化情况,科学测算本部门各项收入。收入预算的编制要坚持实事求是的原则,切实做到不漏报、不瞒报、不虚报。各主管部门要加强对所属单位的收入审核,保证收入的真实性。

????(1)一般公共预算拨款中的财政拨款,要充分考虑需要和可能,根据财政分配政策,按照预算编制的有关规定编报。

????①财政全额拨款单位供给政策:根据组织、人社、公务用车服务中心等部门核定或政策规定的标准及比例,按照财政认可的供给人数和车辆数核定编报。

????基本工资、津贴补贴、年终一次性奖金、绩效工资、离退休费、遗属补助,按人社等部门审批的标准核定;

机关事业养老保险金20%(差供、自收自支单位职业年金8%、医疗保险金6%、生育保险金0.4%、失业保险金0.7%、工伤保险金0.5%、住房公积金8%,分别按工资总额的相应比例进行核定,由县财政据实编列到预算单位。

机关事业养老保险金个人负担的12%、医疗保险金个人负担的2%、失业保险金个人负担的0.3%、住房公积金个人负担的8%,从个人工资总额中扣缴。生育保险金和工伤保险金个人不负担。

?大额医疗保险费按照每人每年75元核定(周人社医疗【201715号

????晋级晋档增资和见习期人员转正定级增资,县财政按一定标准核定。

????日常公用经费人均定额,县委、县政府、县人大、县政协四个班子按每人每年4000元核定,纪委、组织部、宣传部、政法委、统战部按每人每年3000元核定,行政机关和全供事业单位按每人每年2000元核定。?

公务用车日常公用经费按公车改革后编制数量定额进行核定。县委、县政府、县人大、县政协四大班子在职领导按每车每年40000元核定,行政机关和全供事业单位按每车每年20000元核定。

福利费按工资总额的2%计提,其中行政单位及参照公务员管理的事业单位0.4%部分集中到人社部门。

????公务交通补贴按照《沈丘县公务用车制度改革实施方案》要求,具体分为三档:处级1040元/月、科级650元/月、科员办事员及工勤人员600元/月。

离退休人员活动经费按国家规定标准离休人员年人均500元,退休人员年人均60元核定。依据(组通字【201737号)对生活长期完全不能自理的离休干部护理费标准由原每人每月1000元提高到每人每月2500元。

依据(豫人退【2007】2号)关于规范津贴补贴后机关、事业单位工作人员亡故后遗属生活困难补助有关问题的通知,2018年一般亡故人员享受生活困难补助条件的遗属,补助标准每人每月516元(城镇居民最低生活保障标准的1.2倍),离休亡故人员享受生活困难补助条件的遗属,补助标准每人每月602元(城镇居民最低生活保障标准的1.4倍)。

????项目经费,分为经常性项目和重点项目,均按零增长编报。

????②财政拨款补助单位供给政策:财政差额补助单位按编制人员个人部分支出的50%列入预算。医院按上年补助数定额补助。以后年度预算执行中国家出台的调资政策、新增人员、新增病床等由单位增收解决,财政不再增加补助。

????③其他执行特殊财政供给政策的单位,按照规定的办法核定拨款数额。

????(2)?-般公共预算拨款中的非税拨款和政府性基金预算拨款,应区分非税收入性质,专项收入安排的拨款和政府性基金拨款,要按照国家和省、市、县有关规定,根据以往年度安排情况及规划期政策变化因素编报,做到专款专用;除专项收入和政府性基金外的其他非税拨款,要结合“收支两条线”有关要求,根据单位性质和往年安排情况按规定编报。

????(3)财政专户管理的行政事业性收费、事业单位经营收入、其他收入,要参考单位历年收入情况、上年决算情况和下一年度增减变动因素合理编报。其中,财政专户拨款收入,要按照国家、省、县有关规定,根据“收支两条线”有关要求编报。收入预算与以前年度实际取得收入情况出入较大的,要逐项说明原因。

????(4)上级转移支付结余结转资金和部门结余结转资金,按照财政部《关于进一步加强地方财政结余结转资金管理的通知》(财预(2013)372号)规定,结合项目完成进度和支出预算执行情况,按照预算编制工作的有关要求编列。

????(三)部门支出预算

????支出预算按照基本支出预算、项目支出预算、上缴上级支出预算和对附属单位补助支出预算分别编制。

????1.基本支出预算的编制。基本支出预算是行政事业单位为保障其机构正常运转和完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划,实行定员定额管理。基本支出分人员经费和日常公用经费,人员经费(包括工资福利支出与对个人和家庭的补助支出两部分)按2017年10月份工资进行如实测算,根据财政供给政策、分清资金来源渠道编报;日常公用经费要根据机构正常运转和日常工作任务的合理需要,结合部门实际支出水平,根据财政供给政策,分清资金来源渠道编报。

????(1)工资福利支出

????反映单位开支的在职职工的各类劳动报酬,及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

????①基本工资

????反映按规定发放的基本工资,包括公务员的职务工资、级别工资、机关工人的岗位工资、技术等级工资;事业单位工作人员的岗位、薪级工资和中小学教师、教护工资标准10%提高部分;新参加工作的见习期工资。编报方法:按基本工资×12个月编报。

????②津贴补贴

????反映经国家批准建立的机关事业单位艰苦边远地区津贴、机关工作人员地区附加津贴、机关工作人员岗位津贴、事业单位工作人员特殊岗位津贴补贴。包括经国务院或人事部、财政部批准设立的津贴补贴(警衔津贴、教护龄津贴、特级教师津贴、以及人民警察值勤岗位津贴、审计人员工作补贴、人民法院办案人员岗位津贴、人民检察院办案人员岗位津贴、纪检监察办案人员补贴、环境保护监测津贴、卫生防疫津贴、殡葬岗位津贴等特殊岗位津贴)和地方政府按照规定出台的地方性津贴补贴(行政单位、参照公务员管理事业单位在职人员的工作性津贴、生活性补贴)。编报方法:按津贴补贴×12个月编报。

????③绩效工资

????反映非参照公务员管理事业单位工作人员的绩效工资,分基础性绩效工资和奖励性绩效工资两部分。编报方法:基础性绩效工资按2017年10月份工资表基础性绩效工资×12个月,奖励性绩效工资按2017年10月份工资表基础性绩效工资×12个月÷70%×30%。

????④社会保障缴费

????反映单位为职工缴纳的基本养老、基本医疗、失业、工伤、生育等社会保险费,具体包括养老保险金、医疗保险金、失业保险金、生育保险金和工伤保险金。社会保障缴费由县财政直接编列预算单位。

????⑤年终一次性奖金

????反映行政单位和参照公务员法管理事业单位及财政供给编外人员的年终一次性奖金。根据国家政策规定,执行绩效工资制度的事业单位不得编列。编报方法:按2017年10月份工资编列。

????⑥其他工资福利支出

????反映上述项目未包括的人员支出,具体包括正常晋级晋档增资、见习期人员转正定级增资等。

????正常晋档晋级编报方法:机关和参照公务员管理的事业单位按单位人事部门预计的预算年度内正常晋档(每考核两年合格,可晋升一个档次)、晋级(每考核五年合格,可晋升一个级别)人员×预计增资额×预计执行月份,其他事业单位按单位人事部门预计的预算年度内正常晋级(每年考核合格,可增加一级薪级工资)人员×预计增资额×预计执行月份。

????见习期人员转正定级增资编报方法:按单位人事部门提供的见习期人员×预计增资额×预计执行月份。

????工资福利支出中,年终一次性奖金、晋级晋档增资、见习期人员转正定级增资四个项目列为结算项目,实行“据实结算、专项结报”管理方式。财政全供单位动用人员经费中的结算项目时,需向县财政局出用款申请并附人社等部门的审批依据,经县财政局部门预算股审核并报主管局长审批后,由预算股汇总报县政府批准,年终据实结算、结余财政收回。

????(2)对个人和家庭的补助支出

????反映政府用于对个人和家庭的补助支出,包括离休费、退休费、抚恤金、遗属补助、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出。

①?离退休费

????离退休费是指按国家统一规定发放给离退休人员(含退职人员,下同)的离休费、退休费、退职费,经国务院或人事部、财政部批准设立的津贴补助和地方政府按照规定出台的地方性津贴补贴,包括基本离退休费、历次增加基本离退休费、离休干部生活补贴、离休干部护理费、离退休人员生活性补贴。编报方法:按离退休费×12个月+离休干部生活补贴编报。

????离休人员生活补贴:1937年7月6日前参加革命工作的离休干部,每人每年增发三个月的基本离休费;1937年7月7日至1942年12月31日之间参加工作的离休干部,每人每年增发两个半月的基本离休费;1943年1月1日至1945年9月2日之间参加工作的离休干部,每人每年增发两个月的基本离休费;1945年9月3日至1949年9月30日之间

参加工作的离休干部,每人每年增发一个月的基本离休费。

????②遗属补助

????反映按规定开支的优抚对象定期定量生活补助费,行政事业单位职工和遗属生活补助,编报方法:按人社、民政等部门核定人员和标准计算编制。

③抚恤金

??反映按规定开支的国家机关事业单位死亡人员抚恤补助,按照财政部、人社部文件规定,国家机关和事业单位的死亡人员抚恤金由县财政负担,编制方法是:国家机关工作人员正常死亡的按40个月基本退休费(基本工资)+2倍上年全国城镇居民人均可支配收入;事业单位因公死亡按本人生前40个月基本离退休费(基本工资),正常死亡的按本人生前20个月基本离退休费(基本工资),按预计数编列。

④住房公积金

????反映行政事业单位按在职职工工资总额的一定比例为职工缴纳住房公积金,编报方法:2017年10月份在职职工工资×12个月×8%编报。

????⑤其他对个人和家庭的补助支出

????反映未包括在上述科目的对个人和家庭的补助支出

????(3)日常公用经费。反映单位购买商品和服务的支出。具体包括:办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国(境)费用、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、装备购置费、被装购置费、专用燃料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通工具运行维护费、办公设备购置费、专用设备购置费、公务用车购置、其他交通工具购置、其他商品和服务支出。编报方法:根据制定的部门公用经费定额标准分解计算编报。

????财政全供单位不得突破按财政供给标准计算的日常公用经费总额,财政补助单位和自收自支单位不得突破参照财政全供事业单位(不含各类学校)财政供给标准计算的日常公用经费总额。如分解后的日常公用经费与按财政供给标准计算的日常公用经费总额不一致,公式将审核不通过。

????需要注意的是,部门在经费拨款安排的基本支出和非税拨款、政府性基金预算拨款及其他各项收入安排的基本支出数额内,可根据本单位的实际情况和国家有关政策、制度规定的开支范围及开支标准,分别在人员经费和日常公用经费各自的支出经济分类科目之间,自主调整编制本部门的基本支出预算。但人员经费与日常公用经费之间不得自行调剂,其中的结算项目不能调整。部门自主安排基本支出时必须符合国家有关政策规定,不得自行扩大和提高人员工资发放标准,不得留下基本支出硬缺口。县财政局正式批复部门预算后,各部门、各单位要严格按批复的预算执行,不得自行调整变更。

????2.项目支出预算的编制。项目支出预算是行政事业单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标,在基本支出预算之外编制的年度项目支出计划。项目支出包括经常性项目支出和重点项目支出两类,经常性项目支出,是指行政事业单位为履行职能、完成工作任务所必需的正常运转支出。经常性项目支出实行零增长。重点项目支出,是指中央、省、市、县相关文件明确要求的政策性支出、县委县政府确定的重点工作支出、各项配套支出,以及行政事业单位为完成其特定工作任务和发展目标而发生的项目支出,必须专款专用。重点项目支出必须列明项目所依据的法律法规条款、会议纪要、领导批示等,并写清楚具体文件、纪要的编号和相关内容。项目支出按轻重缓急的顺序逐项目、分功能分类科目和经济分类科目明细编报。具体编列方法如下:

????(1)项目名称:项目支出录入时应填写规范的项目名称,能真实、全面的反映项目主要信息,原则上应包含项目涉及的主要工作或事项(如涉及的相关工作或事项有规范名称的应使用该规范名称或简称)以及项目的主要支出内容等信息,用词要精练简洁,避免使用字母及英文缩写,如确需使用的,应规范汉语译名。若支出项目内容涉及几个支出功能分类或经济分类,可将项目分拆,并将分拆的项目名称格式统一是为“原项目名称一子内容”。

????(2)功能科目:由主管部门按照单位使用功能科目选择。????

????(3)经济分类科目:由主管部门按照单位使用经济分类科目选择。

????(4)直接支付或授权支付:按照国库有关规定确定。??

????(5)是否政府采购:按照政府采购规定选择是否进行政府采购。

????(6)保密级次:按照《国家保密法》和其他保密制度的要求,确定项目支出的预算的密级。项目支出密级级次分为:非涉密、秘密、机密、绝密。

????(7)文件依据:填写项目支出的具体文件依据。涉及上级提前告知转移支付项目安排支出时应注明省财政厅指标文号或县财政局指标文号。

????(8)项目简介:填写项目支出的具体内容。各部门、各单位在编制项目支出预算时,要对本部门、本单位的项目支出逐项认真清理,对已经超过执行期限的项目、重复设置的项目、上年一次性安排的项目以及不符合市场经济发展和公共财政要求的项目,一律予以取消。新增的项目支出要进行必要性、可行性、效益性评估和论证。加强项目预算的规模控制,妥善安排好经常性项目支出,统筹安排规划期重点项目支出。

????3.上级转移支付预算的编制:按照省财政提前告知的县级专项转移支付或一般性转移支付项目编列,并注明名称、内容及省财政指标文号或县财政指标文号。

????4.上级转移支付结余结转资金的编制。按照预计数足额编入年度预算,预算批复前按实际数调整到位。

???5.部门结余结转资金的编制.按预计财政收回后金额的70%编报,其余部分列入部门结转下年科目。

????、审核重点

???(一)基础数据和基本支出计划审核

????审核程序和要求:部门预算基础信息和基本支出数据是预算编报的基础,重点对数据的真实性和逻辑性进行审核。真实性审核是通过对预算单位人员、工资等情况与本单位的人事档案、工资发放标准以及相关管理部门的批文相核对,确保各项数据真实、准确。逻辑性审核是指基础信息与根据基础信息生成的预算报表数据进行审核。基础信息和基本支出审核工作由主管部门负责初审。数据上报县财政局后,由归口部门预算管理股室全面把关审核;预算股最终审核。在审核过程中,遇到政策性问题应及时向预算股反馈,统一由预算股报局领导审定后提出意见。

????审核依据:机构类基础信息应以机构成立文件为依据;人员类信息应以人事编制部门批复文件为依据;工资类基础信息应以国家、省、市、县政策标准和实际执行情况为依据;车辆等公共资源类基础信息应以相关资产账为依据。

????责任管理:财政部门在审核发现以下问题的,将按以下原则予以处理。对因预算单位管理疏忽或主管部门审核不严,少报人员、车辆等基础信息,造成基本支出预算出现缺口的,由部门和单位自行承担,情节轻重,对相关预算单位予以通报批评;预算单位因虚报、瞒报基础资料,导致虚增支出预算的,将对虚增预算部分予以双倍扣减。

????(二)项目支出计划审核

????审核程序要求:单位提出项目申请,主管部门审核后汇入部门预算。县财政局归口部门预算管理室对部门申报的项目进行初审,并提出初审建议。预算汇总后按程序提交局长办公会研究。项目审核主要包括:1.资格审核。项目单位是否属于县本级财政支持范畴;2.形式审核。项目申报材料是否符合规定的填报要求,相关材料是否齐全,管理办法和制度是否建立等;3.内容审核。申请项目的立项依据是否真实可靠,项目内容是否重复或者遗漏,项目预算是否合理、是否超过预算控制数,部门结余结转是否与上年决算数额相衔接等。

????纳入预算项目的依据:1.法律、法规以及上级文件明确规定的项目;2.县委、县政府明确规定的项目;3.县直相关部门以规范性文件明确规定的项目;4.上年度未实施完毕的后续项目;5.其他为完成特定的行政工作任务或事业发展目标的项目。

????审核重点:1.项目是否符合国家、省、市和县有关方针和政策;2.项目是否符合我县国民经济和社会发展规划、城县总体规划、土地利用总体规划、相关行业专项规划;3.项目是否有明确的预期目标、组织实施计划和科学合理的项目预算,并经过充分研究和科学论证;4.项目单位是否属于本级预算单位,是否符合财政资金支持方向和供给范围;5.项目申报标准文本和项目申报材料是否符合填报要求,需要项目评审的相关材料是否齐全等;6.项目的申报内容是否真实、准确、完整,项目的规模及开支标准是否符合规定;7.项目是否有设定合理且可计量的绩效考核指标,项目的绩效目标和实施方案是否可行;8.涉及政府采购的项目是否按照政府采购的有关要求填报。

????(三)非税收入计划审核

????审核程序和要求:非税收入计划报送财政部门后,由县财政局归口部门预算管理股室会同非税中心联合会审。预算股汇总后报局长办公会研究。

????审核原则:非税收入计划审核内容包括:1.合法性审核。非税收入年度计划编制应符合《预算法》和省、市、县非税收入管理规定;2.科学性原则。非税收入年度计划编制应根据现行财政体制及执收单位以前年度非税收入征收情况,结合预算年度非税收入项目和标准等政策变化因素,进行认真测算、准确归类;3.完整性审核。非税收入年度计划是部门预算编制的重要组成部分,应按照预算编制工作要求,全面、系统、完整地予以反映。

????责任管理:对部门(单位)有意压低收入计划导致年度超收的,超收收入全部由县财政建立预算稳定调节基金;对部门非税收入短收的,调减当年支出预算指标,同时由县财政局将短收部门报送县政府,由县政府对部门一把手实行问责。对隐瞒、截留政府非税收入和私设“小金库”行为,按照《预算法》有关规定追究相关单位领导和直接责任人行政或法律责任。

????、部门预算报表种类及说明

2018-2020年部门预算报表体系仍分为数据录入报表和数据输出报表两大类。数据录入报表由《人员工资表》、《遗属补助情况表》、《单位基础信息录入表》、《基本支出预算录入表》、《项目支出预算录入表》、《非税收入计划录入表》、《政府采购预算录入表》等报表组成。

(一)部门预算录入表

?1.人员工资表。在职、离退休人员工资表中身份证号码、姓名必须填写准确,工资情况请严格按照组织人事部门审批的工资表为准。

2.遗属补助情况表。按人社、民政等部门核定人员和标准计算编制。

3.单位基本信息录入表。包括了用于定员定额计算的信息数据,为计算相关支出提供基础数据,须完整填列。

4.单位支出项目支出预算录入表。该表反映单位通过各项资金来源安排的明细到经济分类的基本支出情况和通过各项资金来源安排的项目支出预算总体情况。

5.政府采购预算录入表。反映单位年度预算支出中属于政府采购项目的支出预算情况。

6.政府非税收入计划录入表。反映单位非税收入计划情况(含上缴财政专户的收入),按收入分类科目内容,分具体项目逐项填报。

7.因公出国(境)计划录入表。反映单位因公出国(境)计划明细,按照批件文号逐批次填报。预算总数应等于商品和服务支出和经常性项目支出中的因公出国(境)经费合计数。

8.公务接待费计划录入表.反映单位公务接待计划明细,按照接待事由逐项填报。预算总数应等于商品和服务支出和经常性项目支出中的公务接待费合计数。

9.公务用车购置计划录入表。反映单位公务用车购置计划明细,按照固定资产分类逐项填报。预算总数应等于商品和服务支出和经常性项目支出中的公车购置费合计数。

10.公务用车运行维护计划录入表.反映单位公务用车运行维护计划明细。预算总数应等于商品和服务支出和经常性项目支出中的小汽车燃修费、公车运行维护费合计数。

11.会议费计划录入表。反映单位会议费计划明细,按照会议名称逐项填报。预算总数应等于商品和服务支出和经常性项目支出中的会议费合计数。

12.培训费计划录入表。反映单位培训费计划明细,按照培训名称逐项填报。预算总数应等于商品和服务支出和经常性项目支出中的培训费合计数。

其中:7、8、9、10.?11.?12表还应填报2017年预算数和2016年实际支出数,7、8、9、10表为“三公经费”预算表,“2018年预算数”应当填写各单位根据以前年度支出水平,结合预算年度工作任务和重点,对“三公经费”进行细化后的预算数,“三公经费”预算数不超过2017年预算数。超出2017年预算数的,县财政将采取扣减一般性支出预算安排、控制预算追加等措施,相应核减部门单位经费预算。2019和2020年度以此类推。

??(二)部门预算输出表

????通过对录入报表基础数据的分类检索统计,由部门预算软件自动生成满足财政和部门需要的各种类型的部门预算输出报表,部门输出表分为两套。

????五2018年预算草案编报说明

???(一)、2018年财力预测

2018年一般公共预算收入总计预计594884万元:

1、县本级一般公共预算收入预计138791万元,增8.5%,绝对数增长10873万元,其中:国税部门组织收入43547万元、地税部门组织收入56637万元、财政部门组织收入38607万元,税收占一般公共预算收入比重70.48%

2、上级转移支付补助收入258000万元

其中:一般性转移支付收入91375万元;

?????专项转移支付收入166625万元;

3、专项补助收入113800万元

4、郑合高铁政府债券转贷收入14109万元

5、调入资金70184万元

(二)、2018年支出预算安排

2018年一般公共预算支出总计594816万元,其中:

1、个人部分111756万元

在职人员基本工资69621万元

津贴补贴11076万元

绩效工资18082万元

全县在职人员、离退休人员调资找补9854万元

遗嘱补助1378万元,抚恤金1745万元

2、人均办公费支出4469万元

3、社会保障民生工程配套资金53064万元

●机关事业单位养老保险单位负担20%部分18064万元

职工医疗保险费单位负担6%部分6846万元

生育保险单位负担0.4%部分357万元

失业保险单位负担0.7%部分497万元

工伤保险单位负担0.5%部分446万元

企业养老保险金缺口2000万元

大病医疗保险单位负担194万元

住房公积金单位负担7129万元

县处级退休人员医疗费60万元

机关事、企业离休人员医疗费380万元

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